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進(jìn)入跨境電商行業(yè)，稅務(wù)合規(guī)是繞不開的關(guān)卡。你是否常常困惑：為什么同樣是出口，別人的成本能更低？為什么有的貨能退稅，有的只能免稅？今天我們就來徹底搞懂跨境電商出口的兩種核心稅務(wù)處理方式——“有票免征”（出口退稅）和“無票免征”（核定征收）。今天，四方網(wǎng)絡(luò)科技小編帶大家一起來了解。

首先，我們通過一個對比表，快速把握兩種模式的核心差異，這是理解后續(xù)所有操作的基礎(chǔ)。

如果你的供應(yīng)鏈規(guī)范，能取得增值稅專用發(fā)票，那么“有票免征”（出口退稅）是你降低成本的利器。其操作是一個環(huán)環(huán)相扣的合規(guī)閉環(huán)：

操作全流程：取得專票 → 自主報(bào)關(guān) → 陽光收匯 → 申請退稅。

首先，確保你的公司已完成 “出口退（免）稅備案” 。在采購時，務(wù)必從能開具稅率為13%的增值稅專用發(fā)票的供應(yīng)商處進(jìn)貨，這是退稅的“源頭”。

隨后，出口報(bào)關(guān)必須使用自己公司作為抬頭。主要分兩種模式：單抬頭報(bào)關(guān)（自己全權(quán)操作）或雙抬頭報(bào)關(guān)（委托外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代理）。

關(guān)鍵一步是確保外匯通過公司對公賬戶或外綜服合規(guī)渠道收回，這是稅務(wù)局核查的重要憑證。最后，在貨物報(bào)關(guān)離境后，收集齊報(bào)關(guān)單、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、合同、物流單等全套單證，即可通過電子稅務(wù)局申報(bào)退稅。

特別值得注意的是，如果你采用 “9810”海外倉模式出口，現(xiàn)在可以享受 “離境即退稅” 新政。這意味著貨物只要一離境進(jìn)入海外倉，即使還未實(shí)際銷售，也能預(yù)先申請退稅，極大緩解了資金壓力。

無票免征，如何實(shí)現(xiàn)零票合規(guī)？

對于大多數(shù)從小商品市場、作坊拿貨，無法取得發(fā)票的中小賣家，“無票免征”是國家給予的合規(guī)快車道。其核心是在特定區(qū)域、通過特定方式報(bào)關(guān)、享受特定稅收政策。

操作三步走：綜試區(qū)注冊 → 跨境電商模式報(bào)關(guān) → 核定征收申報(bào)。

第一步是主體準(zhǔn)入：你必須在國家批準(zhǔn)的跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)（綜試區(qū)） 內(nèi)注冊企業(yè)（公司或個體戶均可）。

第二步是合規(guī)出口：你必須通過9610（直郵）、9810（海外倉）或1039（市場采購） 等跨境電商專用監(jiān)管模式向海關(guān)申報(bào)出口，并在當(dāng)?shù)?/span>線上綜合服務(wù)平臺登記交易信息。

第三步是稅務(wù)處理：在增值稅上，你只需按期申報(bào)免稅銷售額即可。在企業(yè)所得稅上，稅務(wù)局會對你實(shí)行核定征收。

例如，你季度出口收入100萬，核定應(yīng)稅所得率為4%，那么應(yīng)納稅所得額就是4萬元。若享受小微企業(yè)優(yōu)惠稅率5%，則僅需繳納2000元企業(yè)所得稅，綜合稅負(fù)率僅0.2%，成本清晰可控。

如果你是初創(chuàng)或小微賣家，貨源雜、無票采購多，首要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)合規(guī)零風(fēng)險(xiǎn)。那么，在綜試區(qū)注冊個體工商戶，采用 “無票免征” 模式是最佳起點(diǎn)。

如果你的業(yè)務(wù)已穩(wěn)定增長，并有議價能力要求上游開票，應(yīng)堅(jiān)決轉(zhuǎn)向 “有票免征” 模式。雖然流程復(fù)雜，但每退回來的一分錢都是純利潤，長期優(yōu)勢巨大。

無論選擇哪條路，都必須牢記合規(guī)生命線：通過自己公司名義報(bào)關(guān)，并將外匯合規(guī)收回。徹底告別“買單出口”的灰色地帶，企業(yè)才能行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

跨境電商的合規(guī)之路，從理解規(guī)則開始。四方網(wǎng)絡(luò)科技外綜服平臺即將推出退稅管理、收匯管理新功能，助力綜試區(qū)的跨境企業(yè)擴(kuò)展海外市場！

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